ALV-laskuri laskee ALV:in määrän ja verottoman sekä verollisen hinnan
ALV-laskuri laskee sinulle ALV:in eli arvonlisäveron määrän sekä hinnat ilman ALV:ia ja sen kanssa. Ilmoita hinta ilman veroa tai sen kanssa, ja valitse yksi kolmesta mahdollisesta ALV-prosentista. ALV-laskurin lisäksi Raha.fi:stä löytyy muutakin yrittäjälle suunnattua: löydät kauttamme yrityslainat tai voit laskea eläkevakuutuksen määrän YEL-laskurilla.
Laske ALV:in määrä ja verollinen hinta
Käytä tätä laskuria, kun tiedät verottoman hinnan ja haluat laskea ALV:in määrän ja verollisen hinnan.
Laske ALV:in määrä ja veroton hinta
Käytä tätä laskuria, kun tiedät verollisen hinnan ja haluat laskea ALV:in määrän ja verottoman hinnan.
Mikä laskukaava on?
Jos haluat laskea arvonlisäveron määrän tai verottomat ja verolliset hinnat itse laskimella ALV-laskurin sijasta, käytä seuraavia laskukaavoja.
24 prosentin laskukaavat
14 prosentin laskukaavat
10 prosentin laskukaavat
Mitkä ovat ALV verokannat vuonna 2023 Suomessa?
ALV-prosentit eli arvonlisäkannat ilmoittavat arvonlisän prosenttimäärissä. Vuoden 2022 verokannat ovat 24, 14 ja 10 prosenttia. ALV-laskuri laskee sinulle arvonlisäveron määrän valitsemallasi prosentilla.
24 % eli yleisin verokanta
Mikäli tuote tai palvelu ei kuulu erikseen mihinkään alennetuista verokannoista, on sen arvonlisävero silloin 24%.
Yleiseen verokantaan kuuluvat muun muassa suurin osa kivijalkamyymälöistä tai verkkokaupasta ostettavista tuotteista, kuten vaatteet ja elektroniikka. Yleisen verokannan alaisia ovat myös esimerkiksi erilaiset arkipäiväiset palvelut, kuten kampaamot ja hoitolat sekä ajoneuvojen korjaamot.
14 % alennettu verokanta
- elintarvikkeet
- eläinten rehut ja lemmikkien ruoka
- ravintola- ja ateriapalvelut
14 % arvonlisävero ei päde alkoholijuomiin tai niiden tarjoiluun. Myöskään tupakkatuotteet eivät kuulu alennettuun verokantaan, mutta nikotiinikorvaustuotteet lasketaan lääkkeiksi eli 10 % alennettuun verokantaan.
10 % alennettu verokanta
- kirjat ja lehdet, mukaan lukien e-kirjat ja digijulkaisut
- lääkkeet, paitsi ravintolisät, jotka kuuluvat elintarvikkeisiin (14 %)
- liikuntapalvelut
- kulttuuri- ja viihdetilaisuuksien sisäänpääsymaksut
- elokuvanäytökset
- henkilökuljetukset
- majoituspalvelut
- televisio- ja yleisradiotoiminnasta saadut korvaukset
Digijulkaisuihin eivät sisälly musiikki- ja videosisällöt (esim. Spotify tai Netflix), vaan ne kuuluvat yleiseen 24 % arvonlisäkantaan.
0 % verokanta
- tavaramyynti EU-maihin alv-velvollisille ostajille
- viennit EU-alueen ulkopuolelle
- jäsenlehtien tai mainosten veroton myynti yleishyödyllisille yhteisöille
Vaikka 0 % on käytännössä arvonlisäveroton, tarkoittaa se kuitenkin verotuksen kannalta eri asiaa kuin vapautus arvonlisäverosta.
Ketkä ovat vapautettu arvonlisäverosta?
Suomessa arvonlisäveron piiristä on täysin vapautettu seuraavat palvelut ja tuotteet:
- terveydenhuolto
- yleissivistävä ja ammatillinen koulutus
- rahoituspalvelut
- vakuutukset
- arpajais- ja rahapelipalvelut (arpajaisvero)
- tietyt esiintymispalkkiot
- tekijänoikeudet
- kiinteistöjen tai osakehuoneistojen vuokraus ja myynti
- postin yleispalvelut
Mitkä ovat verokannat muualla kuin Suomessa?
Suomen lisäksi ALV on käytössä yhteensä 160 eri maassa. Tähän kuuluvat kaikki EU-maat. Euroopassa arvonlisäverokannat ovat noin 19-27 prosentin välissä. Myös alennettuja verokantoja on käytössä monessa maassa.
Myös muiden maiden ALV:t voi laskea samoilla laskutoimituksilla tai ALV-laskurilla, mutta verokannat ja niihin kuuluvat niihin kuuluvat tuotteet vaihtelevat maittain ja tulee näin ollen tarkistaa erikseen.
